Forfait télétravail - Toutes les données et faits en un coup d'œil
En 2020, 2021 et 2022, de nombreux salariés ont basculé vers le télétravail en raison de la pandémie de Covid-19. Beaucoup n’étaient cependant pas préparés et ne disposaient pas d’un véritable bureau à domicile – souvent, il fallait se contenter du canapé, de la table à manger ou d’un autre coin de la pièce. Jusqu’à présent, les frais liés au télétravail n’étaient pas déductibles, car plusieurs conditions devaient être remplies – avec la forfaitaire télétravail, cela change.
Cette dernière a été adoptée fin 2020 par le gouvernement fédéral et continue d’être ajustée – dans cet article, nous allons tout voir ce que vous devez savoir sur la forfaitaire télétravail.
Pourquoi existe-t-il une forfaitaire télétravail ?
Tout d’abord, examinons pourquoi la forfaitaire télétravail existe et à qui elle profite exactement. Fondamentalement, elle vise à soulager les salariés qui ne travaillent pas de façon permanente à domicile, car jusqu’à présent, ils ne pouvaient pas déduire de frais. Cela s’explique par le fait que pour un bureau à domicile, plusieurs conditions devaient être remplies :
Pas d’autre lieu de travail : si vous, en tant que salarié, n’avez pas d’autre lieu de travail que votre bureau à domicile, vous pouvez déduire les frais fiscalement.
Les frais ne devaient pas non plus dépasser certaines limites.
Cette règle a été modifiée fin 2020 pour alléger la charge fiscale. Désormais, vous pouvez déduire des frais par jour, mais le montant annuel est plafonné. Nous verrons dans les paragraphes suivants combien vous pouvez exactement déclarer.
Quels sont les avantages du télétravail ?
La forfaitaire télétravail vise à encourager davantage de personnes à travailler à domicile – ce qui présente de nombreux avantages, tant pour les entreprises que pour les salariés. Pour que vous compreniez mieux pourquoi vous devriez aussi travailler en télétravail, nous allons brièvement examiner quelques avantages clés dans ce paragraphe.
Pour l’employeur, avoir de nombreux employés en télétravail signifie surtout de grandes économies. Il n’est plus nécessaire de louer des bureaux coûteux, et il n’y a plus de frais de chauffage et d’électricité. Des études ont également montré que les personnes en télétravail sont plus productives et motivées que dans un bureau de l’entreprise. Le nombre de jours d’absence est généralement beaucoup plus faible chez les salariés en télétravail, ce qui permet à l’employeur d’économiser beaucoup d’argent.
Pour les salariés, le télétravail présente ces avantages :
- Meilleure conciliation entre travail et vie privée
- Frais de transport réduits
- Plus de temps pour les loisirs et les enfants
- Travail plus productif car beaucoup se sentent plus à l’aise
- Plus de motivation lors des longues journées
- Gestion du temps personnelle, souvent grâce au temps de travail flexible
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Forfaitaire télétravail – Tous les chiffres que vous devez connaître
La forfaitaire télétravail vise à vous soulager en tant que contribuable – il existe des montants fixes que vous pouvez déduire pour chaque jour de télétravail. Nous allons voir dans ce paragraphe à combien ils s’élèvent exactement et pourquoi il y a des changements pour 2023.
Pour les années 2020, 2021 et 2022, vous pouvez déduire cinq euros par jour de télétravail dans le cadre de la forfaitaire télétravail. Elle est cependant limitée à 600 euros par an, soit 120 jours de travail. Si vous avez travaillé plus de jours à domicile, vous ne pouvez pas déduire de frais supplémentaires.
Cette forfaitaire télétravail est incluse dans la déduction forfaitaire pour frais professionnels (abattement salarié). Pour les années fiscales 2020, 2021 et 2022, celle-ci s’élève à 1 000 euros par an. Si vous dépassez ce montant, vous pouvez économiser encore plus d’impôts, car il est déduit de vos revenus.
Modifications de la forfaitaire télétravail à partir de 2023
Jusqu’à présent, la forfaitaire télétravail était temporaire – cela a changé en 2023. Depuis cette année, elle est ancrée de façon permanente dans le droit fiscal et plusieurs ajustements ont été faits. Vous pouvez désormais déduire six euros par jour de travail à domicile, jusqu’à un maximum de 1 260 euros par an. Le nombre de jours reste donc fixé à 120, comme les années précédentes.
Important : La nouvelle forfaitaire télétravail augmentée ne peut être prise en compte qu’avec la déclaration fiscale pour l’année 2023. Elle est toujours incluse dans l’abattement salarié.
Les apprentis et étudiants peuvent également bénéficier de la forfaitaire télétravail – soit en frais professionnels, soit en charges déductibles selon le cas. Cela s’applique à tous les jours où vous étudiez à domicile et ne vous rendez pas à l’université, à la bibliothèque ou à l’école professionnelle.
Il est important que vous puissiez prouver les jours où vous avez effectivement travaillé uniquement à domicile. Nous vous recommandons de tenir un planning précis, par exemple dans votre calendrier. En effet, les universités ne peuvent généralement confirmer que la participation à des séminaires et autres. Il est en revanche sans importance de savoir combien de temps vous avez passé à préparer ou réviser. Dès que vous avez travaillé exclusivement en télétravail, cela compte comme un jour d’étude et peut être déduit fiscalement.
Puis-je également déduire la déduction forfaitaire pour frais de déplacement ? Oui, c’est possible. Par exemple, si vous n’avez pas de bureau pour les travaux administratifs dans votre entreprise. Cela concerne souvent les enseignants. Dans ce cas, ils peuvent déduire des frais professionnels beaucoup plus élevés.
Conclusion sur la forfaitaire télétravail
La forfaitaire télétravail vise à soulager les salariés et est régulièrement ajustée. À l’avenir, elle sera probablement encore augmentée pour que vous puissiez déduire tous les jours de l’année. Les étudiants et apprentis peuvent également la déclarer dans leur déclaration fiscale et ainsi bénéficier d’avantages fiscaux. En tant qu’étudiant ou apprenti, veillez simplement à bien documenter vos jours de télétravail au cas où l’administration fiscale demanderait une preuve – ainsi, vous serez en sécurité.
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